核心提示：去年第四季度，我国信用卡业30天的逾期率与三季度差不多，这表明信用卡坏账风险依然较大，尤以去年发卡激进的国有行表现突出。

　　2009年第四季度坏账增幅的减缓给陷入风险隐忧的中国信用卡业抹上了一层亮色，但实质情形或许并非如此。

　　2月10日，央行发布的2009年第四季度支付体系运行总体情况显示，第四季度，信用卡逾期半年未偿信贷（坏账）总额76.96亿元，与第三季度相比增加2.71亿元，增长3.6%。而第三季度比第二季度增加16.52亿元，增长28.6%。

　　新增坏账由16.52亿元骤降至2.71亿元，是否证实了信用卡坏账风险进入下降通道？2月23日，一股份行资深人士透露，去年第四季度的坏账大幅削减，与年末数家银行大规模核销信用卡坏账有关，核销行包括民生、深发展等。

　　2009年第四季度及全年，试图后发制人的国有行表现激进，远远超过股份行。上述知情人士称，中行在去年逆周期扩张，发卡凶猛，全年发卡量同比增幅达60%，位居四大行之首。

　　坏账核销力度加大

　　央行2月上旬发布的数据显示，2009年第四季度，信用卡逾期半年未偿信贷总额占期末应偿信贷总额的3.1%，比第三季度减少0.2个百分点。

　　就全年来看，信用卡逾期半年未偿信贷总额76.96亿元，同比增长127.9%；信用卡逾期半年未偿信贷总额占期末应偿信贷总额的3.1%，较2008年底增长1个百分点。

　　为此，央行对信用卡风险给出的评价是，全年而言，信用卡坏账风险加大，不过第四季度，风险有所缓解。

　　对于央行这一判断，部分银行信用卡人士的看法有所不同。上述知情人士透露，去年第四季度坏账率的下降，实质上是民生、深发展等银行2009年年末大力核销坏账后的结果。其中，民生核销金额达到4亿元。考虑这个因素之后，去年第四季度的信用卡实际新增坏账与第三季度相差并不大。

　　中信银行信用卡中心总裁陈劲称，去年末的核销力度确实比以前要大。该行将逾期180天以上的信用卡欠款列为坏账，达到核销条件后，再向财政和税务部门申请核销，核销的账款来自于事先的风险拨备。

　　深圳一股份行信用卡人士亦表示，我国的信用卡坏账统计存在一些弊端。如沿用对公业务的坏账管理，贷款2年未收回才被列入坏账，而国际通行做法是信用卡半年以上欠款未还即可核销。

　　去年第四季度，我国信用卡业30天的逾期率与三季度差不多，这表明信用卡坏账风险依然较大，尤以去年发卡激进的国有行表现突出。

　　核销自主权加大

　　信用卡坏账核销，说来容易做来难。

　　现行信用卡呆账核销政策比照一般抵押性贷款设置了六个条件,包括持卡人满足依法宣告破产、死亡或经依法宣告失踪死亡、经诉讼并经强制执行程序后仍无法收回贷款、经公安机关正式立案侦查1年以上或余额在2万元(含2万元)以下且经追索2年以上等非常严格的条件。

　　公开资料显示，除深发展在2008年底大幅核销不良贷款，将信用卡不良从2008年6月的3.4%，压降至2008年底的0.64%外，其他银行对信用卡不良鲜有大规模的核销处理。“严苛的规定导致核销成本往往大于核销金额本身,以至于很多发卡行没有动力对信用卡呆账进行核销处理。”齐鲁证券银行业分析师程娇翼说。如信用卡业翘楚招商银行，连续8年都未进行坏账核销。

　　多部门监管也造成了商业银行核销坏账成本的增加。2009年9月5日，原央行副行长吴晓灵曾明确指出，我国的风险拨备是银监会在做，财政部认定呆帐核销，认定冲销以后，认不认帐还得由税务部门来决定。如此一来，造成多部门认定标准、呆帐核销政策和呆帐损失准备提取政策不匹配，加大了银行核销坏账的成本。

　　上述困境在信用卡上表现更为明显。陈劲表示，相对于一般贷款，信用卡贷款金额小，笔数多，工作量大，核销手续就更为繁琐。

　　不过，这一困境正在改变，去年第四季度信用卡坏账核销额的增加即是证明。2月23日，深圳银监局人士告诉记者，2009年下半年以来，商业银行获得的信用卡坏账核销自主权增多了，审批加快，条件亦有所放松。财税部门也给予了银行核销信用卡坏账的更多自主权，不过并没有出台专门的新政策。

　　为真实反映和提高信用卡资产质量，银行核销坏账的动力逐步增强。1月29日，深发展公告称，公司董事会审议通过了《关于 2009 年第四季度呆账核销的议案》，同意核销呆账本金（包括信用卡透支及垫付款项）折人民币1.01亿元。

　　深发展信用卡中心总裁彭小军表示，该行会按照相关部门的要求尽早核销坏账，真实反映盈利性，提高风险管控水平。